Beskatning af gevinster
I Danmark er beskatningen af gevinster fra spil et emne, der bør forstås klart af enhver, der deltager i spil og lotterier. Dette gælder både for de traditionelle lotterier, såsom Lotto og Joker, samt for online spil og internationale lotterier.
Danske godkendte lotterier
Eksempler på danske godkendte lotterier omfatter Lotto, Joker og diverse skrabespil. Når du vinder i disse spil, er din gevinst i praksis skattefri. Dette skyldes, at der allerede er trukket en skat på 15 %, før gevinsten udbetales til dig.
Beskatningsskema for Danske Lotterier
| Spiltype | Beskatning |
|---|---|
| Lotto, Joker, Skrabespil | 15 % trukket ved udbetaling |
Udenlandske Lotterier
Udenlandske lotterier er lidt mere komplekse. Gevinster vundet i et udenlandsk lotteri er skattefrie, hvis de opfylder visse betingelser:
- Lotteriet har hjemme i et andet EU-land.
- Det er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i det pågældende land.
- Et tilsvarende spil er godkendt i Danmark.
Hvis disse betingelser ikke er opfyldt, er gevinsten skattepligtig som personlig indkomst.
Casino Spil i Danmark
Casino spil i Danmark omfatter spil som roulette, poker, blackjack, baccarat, punto banco, og spilleautomater. Disse spil kan spilles både fysisk på kasinoer og online på danske hjemmesider.
Fysiske casinoer i Danmark
For fysiske kasinoer beliggende i Danmark er skattebeskatningen som følger:
- En afgift på 45 % af gevinsterne, plus eventuelt en yderligere skat på 30 % for større præmier, fratrækkes før udbetaling.
Danske online casino spil
For danske hjemmesider, der udbyder ovennævnte casino spil, gælder følgende:
- En afgift på 20 % er allerede fratrukket før udbetaling af gevinsten.
Beskatningsskema for casino spil
| Spiltype | Beskatning |
|---|---|
| Fysiske kasinoer i Danmark | 45 % + evt. 30 % på større præmier |
| Danske online casino spil | 20 % trukket ved udbetaling |
- Casinoet skal være baseret i et EU/EØS-land.
- Det skal have licens til at drive casino og være underlagt tilsyn af en offentlig myndighed i hjemlandet.
- Spillene, der tilbydes, skal være lovlige og godkendte i Danmark.
Hvis disse krav ikke er opfyldt, anses gevinsterne for at være skattepligtige som personlig indkomst.
Væddemål
Væddemål, herunder sportsvæddemål, heste- og hundevæddeløb, og andre former for betting, har også deres egne skatteregler.
Danske væddemål
For væddemål foretaget i Danmark, hvad enten det er gennem fysiske bookmakere eller danske online betting-sider, gælder følgende:
- Gevinster er generelt skattefrie, da udbyderen allerede har betalt en afgift på disse.
Udenlandske væddemål
For væddemål foretaget på udenlandske hjemmesider, er gevinsterne skattefrie, hvis hjemmesiden:
- Er baseret i et EU/EØS-land.
- Har licens til at udbyde væddemål.
- Er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed.
- Tilbyder væddemål, der lovligt kan udbydes i Danmark.
Hvis disse betingelser ikke er opfyldt, er gevinsten skattepligtig som personlig indkomst. For en oversigt med betting sider med dansk licens, så kig her.
Beskatningsskema for væddemål
| Spiltype | Beskatning |
|---|---|
| Danske væddemål | Generelt skattefri (afgift betalt af udbyder) |
| Udenlandske væddemål | Skattefri under visse betingelser |
Poker
For pokerspil er reglerne som følger:
- Gevinster ved offentlige pokerspil i Danmark, der har bevilling, er skattefrie.
- For udenlandske pokerspil, er en gevinst skattefri, hvis spillet opfylder lignende betingelser som for udenlandske lotterier.
Beskatningsskema for Poker
| Spiltype | Beskatning |
|---|---|
| Poker i Danmark | Skattefri ved bevilling |
| Poker i Udlandet | Skattefri under visse betingelser |
En gevinst vundet i et udenlandsk pokerspil er skattefri, hvis
- spillet afholdes i et EU/EØS-land
- spillet er godkendt og kontrolleret af en offentlig myndighed i det andet EU/EØS-land
- det tilsvarende spil udbydes i Danmark.
Hvis spillet ikke overholder disse krav, er gevinsten skattepligtig som personlig indkomst.
Gratis spil og konkurrencer
En gevinst fra et spil eller en konkurrence er skattefri, hvis følgende kriterier er mødt:
- Gratis Deltagelse: Det skal være gratis at deltage i spillet eller konkurrencen. Dette betyder, at der ikke må være nogen form for indbetalingskrav eller gebyrer forbundet med deltagelsen.
- Tilfældighed: Udfaldet af spillet skal være baseret på tilfældigheder. Dette kriterium sikrer, at spillet er baseret på chance snarere end færdigheder eller indsats.
- Åbenhed: Spillet eller konkurrencen skal være åben for alle interesserede deltagere. Dette udelukker eksklusive spil eller konkurrencer, som kun er tilgængelige for en bestemt gruppe mennesker, såsom medarbejdere i en virksomhed eller medlemmer af en forening.
Hvis et spil eller en konkurrence ikke opfylder ovenstående kriterier, anses gevinsterne for at være skattepligtige som personlig indkomst.
Dette gælder for eksempel for:
- Spil eller lotterier forbeholdt medarbejderne på en arbejdsplads.
- Konkurrencer eksklusivt for medlemmer af en bestemt forening eller klub.
Online spil og konkurrencer
De samme regler gælder for spil og konkurrencer, der afholdes online. Med internettets udbredelse er der en stigende mængde af online konkurrencer og spil, der tilbyder præmier. Også her skal de tre kriterier for gratis deltagelse, tilfældighed og åbenhed være opfyldt for at gevinsterne kan betragtes som skattefrie.